相続税の債務控除一覧【完全網羅2024版】医療費を親族が立替払いした場合
相続税の計算から、故人の未払金や借入金を引くことができると聞きました。詳しく教えてほしいです。 こんにちは、円満相続税理士法人の橘です。 相続税の計算は、故人が残したプラスの財産から、マイナスの財産を差し引いた純額に課税されます。このマイナス分を引くことを、債務控除(さいむこうじょ)といいます。 しかし、せっかく債務控除できるにも関わらず、知らないがゆえに控除を逃してしまう人が後を絶ちま…
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LINE公式アカウントにご登録していただいた方全員に、相続税シミュレーションエクセルを無料プレゼント！是非、ご登録ください 登録はこちら 相続税シミュレーションの使い方 相続税シミュレーションエクセル、ダウンロードできました！使い方を教えてください はい、順を追って解説しますね 相続人の情報を入力 まず、I３のセルに相続発生日、K３に相続人の人数、L３に配偶者の有無を入力し…
妻名義の預金が名義預金とされた事例と対策を徹底解説！
名義預金に限らず、財産の名義は相続人であるものの、実質的な真の所有者は被相続人であるものを「名義財産」といいます。 相続税の税務調査のポイントは、名義預金を中心とした「名義財産」であるといっても過言ではありません。 それでは、実際の判決を基に「名義財産」のポイントについて見ていきましょう！ 名義預金とは 名義預金とは、名義人と真実の所有者が異なる預金のことをいいます。 税務調…
相続税の税務調査は、いつ頃の時期に？突然くるかも！
相続税の税務調査が、いつ来るのか、怖くて眠れません… こんにちは、円満相続税理士法人の橘です。 相続税の税務調査がいつ頃くるのか、不安の方も多いと思います。 私はこれまで、通算で500件以上の相続税申告を作成し、その中で30件程の相続税の税務調査に立ち会った経験があります。 その経験から言えることとして、相続税の税務調査がくる時期は、だいたい決まっています。 この記事を最後まで読めば、…
債務にできる葬儀費用について～納骨費用は対象？～
こんにちは、税理士の枡塚です。 ご質問頂き、ありがとうございます！ 納骨費用は債務控除の対象となります。 ただし、この「納骨費用」とは、実際に納骨に係る手数料（埋葬代）を意味します。 そのため、お墓への彫刻代や石材屋さんに対する心付けは対象外です。 もちろん、四十九日法要に係る費用については、対象外になります。 よく、彫刻代の中に、実際に納骨に係る手数料（埋葬代）が含まれています。…
相続後の給付金の課税関係
こんにちは、税理士の枡塚です。 ご質問頂き、ありがとうございます！ 今回、ご質問頂きました契約内容は、あまり見受けない珍しいパターンかと思います。 契約者：父、被保険者：家族3名、死亡保険金受取人：父、生存給付金受取人：家族3名 このような場合、まず相続税の計算においては、みなし財産ではなく、『本来の財産』として相続時点の解約返戻金相当額をもって計上します。 （今回は、お子様が…
成年被後見人であれば障害者手帳がなくても障害者控除は適用できる
成年被後見人ですが、障害者手帳は持っていません。それでも障害者控除は受けられますか？ はい。障害者手帳を持っていなくても、要件を満たせば障害者控除を受けることは可能です。 こんにちは 税理士の橘です。 今回は、相続人が成年被後見人である場合の障害者控除の適用について解説します。 相続人に成年被後見人の方がいる場合、要件を満たせば、その方の相続税から一定額を控除することができます。 …
相続税の未成年者控除 控除額はいくら？陥りやすい注意点 徹底解説！
相続人の中に未成年者がいる場合、特別代理人の選任が必要になるケースがあります。 特別代理人の選任については、こちらの記事で詳しく解説をしています♪ また、未成年者が財産を相続した場合には、未成年者が成人するまでの教育費や養育のための資金を考えて、相続税の負担を少なくしてあげようと設けられた制度があります。 これを「未成年者控除」といいます。 この記事では、未成年者控除について…
相続税の障害者控除 陥りやすい注意点5選！要件も徹底解説しました！
相続人の中に障害者がいると、相続税が安くなるのでしょうか？ こんにちは、税理士の枡塚です。 相続税申告においては、障害をお持ちの方の生活の保護を目的として、優遇措置が設けられています。 こちらでは、相続税申告における優遇措置について、解説をしていきます♪ 最後までお読み頂ければ、障害者控除の陥りやすい注意点を回避し、間違いなく障害者控除を適用する方法をご理解頂けます♪ 動画版はこちら…
税務調査(相続税)の質問(指摘事項)を税理士が体験談から解説！
相続税の税務調査って、一体、どんなことが質問されるのですか？ こんにちは、円満相続税理士法人の橘です。 私はこれまで相続専門の税理士として通算30件以上の相続税の税務調査に立ち会ってきました。その実際の体験談を基に、相続税の税務調査の実態をお話していきますね。 最後までお読みいただければ、税務調査で問題になることが明確になり、税務署から指摘されない相続税対策ができるようになりますよ♪ …