アメリカ401kからの死亡一時金に、日本の相続税はかかる？退職手当金の非課税の対象？
こんにちは、相続専門税理士の桑田です！ 今回は、アメリカ企業が提供する確定拠出年金制度である「401(k)」から死亡一時金を受け取った場合、日本の相続税計算の際、「退職手当金等の非課税」の対象になるか？について、解説します。 アメリカと日本が絡む国際相続では、特殊な論点が多く出てきますので、１つずつ一緒に勉強していきましょう！ 401kとは 日本の企業型DC（確定拠出年金）のモデルとなったのが、ア…
アメリカのプロベート回避策と日本の相続税を税理士が解説！
アメリカで亡くなった場合に必ず耳にする「プロベート」という言葉。実は日本の相続とはまったく仕組みが違います。 日本にお住まいだけれど、アメリカに不動産や預金などの財産をお持ちの方や、アメリカにお住まいの方、アメリカにお住まいのご家族がいる方は必見の内容です。 この記事では、相続専門税理士の桑田が、プロベートの仕組みや回避策、日本の相続税との関係まで徹底解説します！ 最後までご覧ください。…
国際相続×納税義務判定 ～全パターン網羅した完全解説～
皆さんこんにちは。 円満相続税理士法人、税理士の荒川です。 今回は「国際相続における相続税の納税義務の判定」 について、判定の基礎となる言葉の定義から、危険な注意点について、詳しく解説していきます。 納税義務の判定を誤ると、相続税の負担額に大きな差が生じる可能性があります。実務において極めて重要なポイントですので、ぜひ最後までご覧いただければと思います。 国際相続における相続税の納税…
海外に不動産を買ったら日本の税金はどうなる？ 個人・法人・相続対策を徹底解説！
こんにちは！円満相続税理士法人の久保です。 海外不動産投資が注目されるなか、「日本の税金はどうなるの？」といった疑問を抱く方も多いのではないでしょうか。 不動産を所有するのが個人か法人か、また所有者の居住地などによって、日本で課税される税金の種類や範囲、税率が異なります。 そこで本記事では、海外不動産投資をする際に知っておくべき日本の課税ルールや、相続時の対策について詳しく解説します。 …
国外財産はなぜバレる！？国際相続に対する税務当局の取組み
こんにちは！円満相続税理士法人の湯本です。 突然ですが、財産を国外に移動させることで、日本の相続税を簡単に免れられていた時代があったことは、ご存知でしょうか？ しかし、昨今は取り締まりが非常に厳しくなっているため、そう簡単には日本の相続税課税からは逃れることができません。 そこで今回は、日本の税務当局(税務署のことです)がどのようにして、海外に飛び交う財産を把握しているのか、掘り下げていこ…
非居住者が国内賃貸不動産を相続！その後の所得税は生じるのか？！
非居住者は、所得税法に定める国内源泉所得に対して所得税が課税されます。 ここでは、非居住者が相続などで取得した日本の不動産を賃貸に出したり、売却をした場合に所得が発生したときの取り扱いを解説します！ 非居住者とは 日本の所得税法上、非居住者とは、居住者（日本に住所があり、または現在まで引き続き1年以上居所がある個人）以外の個人をいいます。 非居住者は、日本国内で稼得した国内源泉所得のみ…
【Form3520】日本からアメリカへ財産を贈与・相続で提出義務！
アメリカにお住まいの方が、日本などアメリカ以外にお住まいの方から、相続や贈与で財産を取得した場合の提出書類Form3520について、徹底解説します。 実は、アメリカ居住者が、アメリカ非居住者から相続や贈与で財産を取得すると、相続税申告の他に、Form3520、FBAR、Form8938など、様々な書類の提出義務がある可能性があります。今回は、その中でも「Form3520」にスポットライトを当てます！ ※本ブログで…
海外在中の相続人 サイン証明について徹底解説しました！
相続手続きは、とても煩雑です。 相続人が全員日本に在中している場合であっても、手間も時間も要するのが実情です。 さらに、相続人のうちに海外在中の方がいる場合には、さらに負担が大きいように感じてしまいます。 しかし、やるべきことは、海外在中の相続人がいる場合であっても同様ですが、皆さんが頭を抱えてしまうのが、「サイン証明」の取得！ これまで海外在中の相続人がいるケースの案件を数多くお手伝…
国際相続 納税義務者の範囲と国外転出時課税制度を徹底解説しました！
ご質問頂き、ありがとうございます。 税理士の枡塚です(^^)♪ 1. 父Aと相続人Bは親子してアメリカに移住後米国籍を取得しました。外国籍を取得したものは自動的に日本国籍を喪失しますが、この場合10年縛りはその瞬間に解けるという理解でよろしいでしょうか？ →亡くなった人も遺産を相続する人も海外に住んでいて、かつ、亡くなった人が日本を離れて10年以上経過していたとします。そこで、次の判定要素となるのが、…
海外財産や外国人にも日本の相続税はかかる？5年から10年ルールへ
こんにちは、円満相続税理士法人の橘です。 外国には相続税のない国がたくさんあります。むしろ相続税がある国の方が珍しいです。 相続税のない国は、例えばイタリアやカナダ、中国やインドなどが挙げられます。 特に近年、日本人からの人気が増しているシンガポールやマレーシアにも相続税がありません。 そのため、日本の多くの富裕層が、 相続税のかからないシンガポールやマレーシアに移住してしまおう…
海外財産や外国人にも日本の相続税はかかる？5年から10年ルールへ
こんにちは、円満相続税理士法人の橘です。 外国には相続税のない国がたくさんあります。むしろ相続税がある国の方が珍しいです。 相続税のない国は、例えばイタリアやカナダ、中国やインドなどが挙げられます。 特に近年、日本人からの人気が増しているシンガポールやマレーシアにも相続税がありません。 そのため、日本の多くの富裕層が、 相続税のかからないシンガポールやマレーシアに移住してしまおう…
【お金持ちの常識】海外不動産・海外投資で節税とのメリット・デメリット！
「海外不動産で節税」のカラクリを解禁！ 相続専門税理士の桑田です！ 早速ですが、「海外不動産で節税」や「海外不動産投資」というフレーズを聞いたことはありますか？ なんだか少し怪しいフレーズにも聞こえますが、きちんとしたカラクリがあるんです！ 今回は、「海外不動産で節税」について実務で見ている税理士の桑田から、そのメリット・デメリットを解禁します。成功事例・失敗事例をご覧頂き、お…