未成年者に贈与はできる？贈与契約書の作成方法と注意点を徹底解説！
未成年者に対する贈与は可能ですが、贈与契約や贈与税の申告・納付方法には注意すべきポイントが多数存在します。 本記事では、税務実務上の観点から、未成年者への贈与の具体的な手続き、契約書の作成方法、贈与税の取扱いについて、事例を交えて詳しく解説します。 未成年者に対する贈与の流れと実務上のポイント 贈与契約は民法上の契約行為（法律行為）であるため、財産を渡す人と受け取る人双方の合意が必要です…
親子間での金銭貸借 贈与とみなされないためのポイントを徹底解説！
こんにちは、税理士の枡塚です！ 親子間、親族間でお金の貸し借りをすることはよくあることです。特に、事業を始める、マイホームを購入する等、多額に資金が必要になった場合に、資金を調達する手段として、『親から借りる』という選択をする方は多いのではないでしょうか。 しかし、馴れ合いの関係から返済をきちんとしない場合など、贈与と取り扱われ、贈与税が課税される可能性があります。 親子間の金銭の貸借は…
現金手渡しでの贈与は可能か そのリスクと注意点を徹底解説しました
こんにちは、税理士の枡塚です！ 現金を手渡ししてしまえば、税務署にばれずに贈与できるのでは？と考える方も少なくありません。しかし、そんな簡単ものではありません。 また、現金で贈与を受けたからと正しく申告をしていたとしても、思わぬ税務調査を誘発してしまう可能性もあります。 ここでは、現金手渡しの贈与に潜むリスクを徹底解説します！ 現金手渡しの贈与は税務署にバレないか？ 判例を基にこちら…
【延長決定！】1000万円まで非課税！結婚・子育て資金の非課税贈与制度とは？
こんにちは！円満相続税理士法人の湯本です。 巷では『ぼちぼち結婚子育て資金の非課税贈与廃止か？』と囁かれていましたが、令和7年度税制改正で、この結婚子育て資金の非課税贈与が2年間延長されることが決定しました！ 簡単にいうと、結婚や子育てに関するお金を、子や孫に最大1,000万円まで非課税で贈与できるという制度です。 これだけ聞くと非常に素敵な制度なのですが、現状この制度を利用している方はごく僅…
相続時精算課税制度を選択すると相続放棄ができなくなるって本当？
こんにちは、税理士の枡塚です。 令和6年1月から相続時精算課税制度に、新たな非課税枠が加わり、大注目の制度となりました。 ここでは、相続時精算課税制度を選択すると、相続放棄ができなくなるのか？という疑問を徹底的に解明したいと思います！ 概要 相続時精算課税制度とは、原則として60歳以上の父母または祖父母などから、18歳以上の子または孫に対して、財産を贈与した場合に選択ができる制度の一つです。…
【名義保険・個人年金】保険料負担者：親 受取人：子 いつ贈与税申告？
こんにちは。税理士の松永陽子です。 子供の将来のことを心配し、親がひそかに子供を契約者・受取人として個人年金に加入し、その保険料を支払ってくれていることがあります。 そしてそのことを後になって子供が知り、私たちのもとに相談に来られます。 贈与になるとは思うけど、贈与税の申告はしていなかった… 税務調査になる？ いつ申告をしたらいいの？ 金額が多額であればあるほど不安に…
相続時精算課税制度の賢い使い方～基礎控除以下のケース～
こんにちは。税理士の湯本 康平です。 令和5年度の税制改正に伴い、贈与税の考え方が大きく変わりました。暦年課税の持ち戻し期間が7年に延び、相続時精算課税制度には、従来の2,500万円の特別控除に加えて、新たに110万円の基礎控除が新設されました。 どちらかというと改悪な改正ではありましたが、使い方次第では大きな税金対策になり得ます。 中でも、相続時精算課税制度については2,500万円までは、贈与税が非課税…
不動産を贈与しても登記しなければ税務署にバレない？が通らないワケ
不動産の贈与は、登記簿で税務署が把握すると聞きます。それでは、登記をしなければ税務署にはバレないのでしょうか？ その考え方は、実は非常に危険なのです。今回は「不動産を贈与したものの登記をせず贈与税を逃れようとした裁判例」をもとに、その危険性を解説します！ みなさんこんにちは。 大宮円満相続税理士法人、代表税理士の加藤です。 不動産を贈与するとき、通常であれば名義変更の登記を行い…
現金の贈与はナゼ税務署にバレる？内縁の妻が追徴課税になった判例解説
多額の贈与をして、贈与税の申告をしないと税務署から指摘されると聞きます。なぜ贈与をしたことが税務署は分かるのでしょうか？ 税務署は銀行などの口座について目を光らせていますので、そこで贈与を認識する場合が多いです！ それでは現金の贈与はどうでしょうか？ 実は現金の贈与についても、ちょっとしたことから税務署は贈与を認識します。そこで今回は、現金を贈与した場合、税務署が何を根拠として贈与税…
「著しく低い価額」は贈与税と所得税で違うので注意！判例で徹底解説
時価よりも低い金額で売買をすると、税金で問題になると聞いたのですが・・・ 確かに、時価よりも「著しく低い価額」で売買をすると、思いもよらない税金が発生するときがあります！ 「著しく低い価額」ですか？ この「著しく低い価額」とは、実は、贈与税と所得税で考え方が違うのです！そこで今回は、相続税と所得税の「著しく低い価額」の違いが問題となった判例を紹介しつつ、その内容を解説しますね！ …
申告も契約書もない生前贈与は成立している？税務署が負けた判例解説
過去に贈与したつもりのお金が、税務調査で贈与が成立していないと指摘されると聞いたのですが・・・ 確かに、税務調査では過去の贈与が成立しているか否かを確認される場合があります。今回は、贈与契約書も作成しておらず、贈与税の申告もしていなかった贈与が、裁判所に認められた判例を紹介しますので、ぜひ参考にしてください！ 皆さんこんにちは。 大宮円満相続税理士法人、代表税理士の加藤です。 …
【2024年版】住宅資金の非課税贈与の間違えやすいポイント一覧！
皆さんこんにちは。 大宮円満相続税理士法人、代表税理士の加藤です。 今回は住宅資金の非課税贈与について、間違えやすいポイントを一覧として紹介します。 もし手続きを間違えてしまうと、思わぬ贈与税が発生してしまうかもしれませんので、ぜひ最後までご覧いただければと思います。 なお、住宅資金の非課税贈与については、次の記事でも解説をしておりますので、こちらも併せてご確認ください。 …