配偶者居住権の相続税評価額の算出方法を解説！今回は応用編です！
配偶者居住権の具体的な計算方法を教えてください。建物を共有している場合などの応用編も知りたいです！ 配偶者居住権を設定するケースが増えてきました！ そこで重要なのが、配偶者居住権の相続税評価額の算出です。ここでは、建物の一部が賃貸されている場合や、共有であった場合などの応用編を解説していきます！ 配偶者居住権とは？ 配偶者居住権については、こちらで日本一詳しく解説をしています！…
相続税の更正の請求期限を条文を使って徹底解説【パターン別】
払い過ぎた相続税を税務署から返してほしいです。この手続きはいつまでにすればいいですか？ こんにちは、円満相続税理士法人の橘です。 払い過ぎた税金を税務署から返してもらう手続きを、『更正の請求(こうせいのせいきゅう)』といいます。 相続税の更正の請求は非常に奥が深く、払い過ぎた原因によって、更正の請求が認められるケースと、認められないケースが存在します。 また、その原因によって更正の請求が…
相続税が２割も増加？！２割加算とは？対象者は？徹底解説しました
相続税が２割も増加してしまう制度があるってご存知ですか？ いわゆる２割加算という制度です。 制度の概要や、対象となる人など、分かりやすく解説します。 ２割加算とは 相続などによって財産を取得した人が、被相続人の一親等の血族（代襲相続人となった孫（直系卑属）を含みます）および配偶者以外の人である場合には、その人の相続税額にその相続税額の２割に相当する金額を加算して納付する必要がある制度で…
小規模宅地等の特例とは？全体像を日本一わかりやすく解説します
小規模宅地等の特例について、わかりやすく教えてください https://www.youtube.com/watch?v=Mg02HKn4d24 こんにちは、円満相続税理士法人の橘です。 小規模宅地等の特例とは、故人が所有していた土地の内、一定の要件を満たしたものについては、相続税を計算する際、大幅な減額が認められる特例です。 この特例は、減額の幅が非常に大きいため、相続税が千万単位で変わることもあります。 そのため、要件がと…
小規模宅地等の特例 店舗併用住宅の場合の取扱いをわかりやすく解説
二世帯住宅の場合 二世帯住宅の場合で、小規模宅地等の特例の適用を受けようとする場合、思わぬ大きな落とし穴に出くわすことがあります。 それは、二世帯住宅が、区分所有登記がされている場合です。 区分所有されている場合の小規模宅地等の注意点については、こちらで詳しく解説をしています♪ 『知らなかった…』で何千万円も納付する相続税に影響を及ぼすケースがあります。是非ご参考にお読みください。 …
配偶者控除で相続税がゼロ円になっても、小規模宅地等の特例を使おう
こんにちは、税理士の枡塚です！ ここでは、小規模宅地等の特例と配偶者の税額軽減の関係を徹底解説します！ 小規模宅地等の特例とは？ 配偶者の税額軽減とは？ 小規模宅地等の特例と配偶者控除の関係 私は、小規模宅地等の特例を使わないでも、配偶者控除で相続税はかかりません。小規模宅地等の特例は使わないで、相続税の申告をします。 仰る通り、配偶者の方は、小規模宅地等の特例を使っても使わな…
専業主婦が多額の財産を所有！へそくりには相続税が追徴課税される？
現在の法律では、夫婦の財産は『夫婦別財産』であり、結婚後であっても夫が得た財産は夫のもの、妻が得た財産は妻のものと考えます。 専業主婦が家事育児をしっかり行い、夫が稼いだお給料をやりくりしながら、生活費の残りを妻名義の預金に貯蓄していても、そのお金は、夫の財産とみなされ、夫が亡くなったときに相続税の課税対象のなるのです。 では、どのような場合に、夫の財産とみなされてしまうのでしょうか？また、…
相続税は誰が払う？遺産から？肩代わりすると贈与になる？徹底解説！
相続税は、相続人が法定相続分で負担するものと思われている方が多いのではないでしょうか？ 相続税はどういった場合に、いつ、だれが負担をすべきなのか、わかりやすく解説をします！ 相続税の支払いをしなければいけない場合とは？ ずばり、遺産の総額が基礎控除額を超える場合です。 基礎控除額とは、「3,000万円+600万円×法定相続人の数」です。 相続税の計算方法は、こちらで詳しく解説をしています♪ …
葬儀費用(相続税の計算上控除される)一覧【税理士執筆】
相続税の計算からマイナスできる葬儀費用を教えてください 相続税の計算は、故人が残したプラスの財産からマイナスの財産を控除した純額に対して課税されます(これを債務控除といいます)。 本来、債務控除は亡くなる前から返済することが決まっていたものが対象になりますが、故人の葬儀費用は、故人の遺産から支払うことが一般的であるため、葬儀費用も特別に債務控除の対象とされています。 今回の記事では、葬…
相続税の債務控除一覧【完全網羅2024版】医療費を親族が立替払いした場合
相続税の計算から、故人の未払金や借入金を引くことができると聞きました。詳しく教えてほしいです。 こんにちは、円満相続税理士法人の橘です。 相続税の計算は、故人が残したプラスの財産から、マイナスの財産を差し引いた純額に課税されます。このマイナス分を引くことを、債務控除(さいむこうじょ)といいます。 しかし、せっかく債務控除できるにも関わらず、知らないがゆえに控除を逃してしまう人が後を絶ちま…
相続税計算シミュレーションエクセル無料ダウンロード
LINE公式アカウントにご登録していただいた方全員に、相続税シミュレーションエクセルを無料プレゼント！是非、ご登録ください 登録はこちら 相続税シミュレーションの使い方 相続税シミュレーションエクセル、ダウンロードできました！使い方を教えてください はい、順を追って解説しますね 相続人の情報を入力 まず、I３のセルに相続発生日、K３に相続人の人数、L３に配偶者の有無を入力し…
妻名義の預金が名義預金とされた事例と対策を徹底解説！
名義預金に限らず、財産の名義は相続人であるものの、実質的な真の所有者は被相続人であるものを「名義財産」といいます。 相続税の税務調査のポイントは、名義預金を中心とした「名義財産」であるといっても過言ではありません。 それでは、実際の判決を基に「名義財産」のポイントについて見ていきましょう！ 名義預金とは 名義預金とは、名義人と真実の所有者が異なる預金のことをいいます。 税務調…