【法律家必見】遺留分減殺請求と相続税申告のすべて！フローチャート付
遺留分減殺請求の問題があるときは、相続税申告はどのようにすれば良いでしょうか？請求をしている側も申告義務はありますか？ 遺留分減殺請求の問題があるときは、基本的にはその問題が無いものとして一旦相続税申告を行います。今回は、遺留分減殺請求と相続税の問題について、徹底的に解説しますね！ 皆さんこんにちは。 大宮円満相続税理士法人、代表税理士の加藤です。 今回は遺留分減殺請求の問題が…
【令和6年】空き家特例の要件を全て解説！令和6年の改正の内容も！
皆さんこんにちは。 大宮円満相続税理士法人、代表税理士の加藤です。 今回は、被相続人の居住用財産を譲渡した場合の3,000万円控除(通称：空き家特例)について、この記事を読んでいただければ全て理解できるように解説をしていきます。 (かなり細かい論点まで記載しましたので、少々長文となっております。) 空き家特例は、 ・老人ホームに入居していた場合 ・複数人で譲渡した場合 ・取り…
【地積規模の大きな宅地】市街化調整区域や非線引き区域でも適用できる？
皆さんこんにちは。 大宮円満相続税理士法人、代表税理士の加藤です。 今回は、 地積規模の大きな宅地評価を、市街化調整区域や非線引き区域の土地に適用できるのか？ という論点を解説していきます！ ～簡単な結論～ １．市街化調整区域にある土地 原則は適用できないが、例外もある ２．非線引き区域にある土地 適用が可能 市街化調整区域にある土地 原則：適用できない…
2023.10.30
【保険・年金・口座・不動産】相続が発生したときの手続き一覧！
皆さんこんにちは。 大宮円満相続税理士法人、代表税理士の加藤です。 今回はご相続が発生したときに、相続人が行う主な手続きの内容や申請場所をご紹介します。 何をすればよいのか分からない方は、ぜひこの記事を参考にしていただければと思います！ なお、相続手続きの中で、市区町村役場や役所で行う手続は、次のブログで解説をしていますので、こちらも併せてご確認ください。 厚生年金等の…
特定口座の確定申告はデメリットも！所得金額が要件となる特例一覧
～ポイント～ 特定口座(源泉あり)を確定申告する ↓ その年の所得の金額が増える可能性がある (確定申告をしなければ、特定口座内の利益が所得に加算されることはない) ↓ 所得の金額が要件となっている、所得税や贈与税の特例が適用できなくなる 皆さんこんにちは。 大宮円満相続税理士法人、代表税理士の加藤です。 今回は、特定口座(源泉徴収あり)での譲渡所得や配当所得を確定申告…
【2024年版】住宅資金の非課税贈与の間違えやすいポイント一覧！
皆さんこんにちは。 大宮円満相続税理士法人、代表税理士の加藤です。 今回は住宅資金の非課税贈与について、間違えやすいポイントを一覧として紹介します。 もし手続きを間違えてしまうと、思わぬ贈与税が発生してしまうかもしれませんので、ぜひ最後までご覧いただければと思います。 なお、住宅資金の非課税贈与については、次の記事でも解説をしておりますので、こちらも併せてご確認ください。 …
2023.10.25
【相続手続】市区町村の役所・役場でやることを一挙に紹介
皆さんこんにちは。 大宮円満相続税理士法人、代表税理士の加藤です。 誰かがお亡くなりになったとき、ご相続人の方々は悲しむ間もなく、様々な手続きをする必要があります。 各種手続きや資料の収集など、場合によっては数カ月も時間を要するときもあります。 ご相続の手続きの中でも、市区町村役場にて行う事は実に多いです。 そこで今回は、 ご相続が発生したとき、市区町村役場、役所でやる…
【事業承継の失敗事例７】株価上昇を抑制するためHD化
株価上昇を抑制するため、ホールディングス化しよう こんにちは、円満相続税理士法人の中岡です！ 事業承継の失敗事例シリーズの第7弾です。 今回は、ホールディングス（持株会社）化について、取り上げます。 ホールディングス化は株価上昇を抑制するメリットがある一方で、なぜ失敗してしまうのか、詳しく解説していきます。 ケース７ 株主構成と家族構成 父は、創業した会社のオーナー社長で、X社…
2023.10.24
【税理士が徹底解説】遺産が未分割であることについてやむを得ない事由
皆さんこんにちは。 大宮円満相続税理士法人、代表税理士の加藤です。 今回は 「遺産が未分割であることについてやむを得ない事由がある旨の承認申請書」 について、 ・どのような場合に必要なの？ ・要件は？ ・添付資料は？ といった、基本的な事項から、危険な注意点について、詳しく解説していきます。 この申請書の提出を忘れてしまうと、相続税の負担が跳ね上がる可能性もあるの…
3年以内の分割見込書の記載例や提出期限(延長)を相続専門税理士が徹底解説！
皆さんこんにちは。 大宮円満相続税理士法人、代表税理士の加藤です。 今回は「3年以内の分割見込書」について、基本的な内容や注意点を、分かりやすく解説していきたいと思います。 この書類の提出を忘れてしまうと、非常に大きなデメリットが生じます。 この記事を読んでいただくことで「3年以内の分割見込書」について完璧に理解できると思いますので、ぜひ最後までご覧ください！ 3年以内の分…
未請求の生命保険金は課税対象？非課税枠の適用の有無も徹底解説！
こんにちは、税理士の枡塚です。 生命保険金等は、自動的に支払いがされることはありません。受取人が請求をして、初めて支払いがされる仕組みです。 一方、保険に加入したことをご家族が知らない、昔に加入したことにより加入した本人でも契約があることを忘れているなど、生命保険契約の存在を家族が把握できないというケースは増加しています。 万が一のときにご家族がすぐに見つけられるよう、エンディングノート…
相次相続控除の要件は？申告は不要？一問一答でわかりやすく解説
皆さんこんにちは。 大宮円満相続税理士法人、代表税理士の加藤です。 今回は相続税の相次相続控除について、一問一答形式で徹底的に解説をしていきます。 実は、相次相続控除は、深い論点や、間違いやすいポイントなどがあり、なんとなく適用をしてしまうと大きなミスにつながるかもしれません。 この記事をお読みいただければ、基本的から応用まで全てカバーできるようになりますので、ぜひ参考にし…