【判例解説】相続税評価額で売却すると贈与税？著しく低い価額とは
不動産を時価よりも低い金額で売却すると贈与税が発生すると聞いたのですが。 不動産に限らず、何かを売却するときの値段が低すぎると、贈与税の問題が生じる可能性があります。 相続税の評価額は時価よりも低いと聞いたことがあります。例えば、相続税の評価額で土地などの売却をしたときは、やはり贈与税が発生してしまうのでしょうか？ その判断は非常に難しいのですが、全く同じ論点で裁判となった判例があり…
非居住者が国内賃貸不動産を相続！その後の所得税は生じるのか？！
非居住者は、所得税法に定める国内源泉所得に対して所得税が課税されます。 ここでは、非居住者が相続などで取得した日本の不動産を賃貸に出したり、売却をした場合に所得が発生したときの取り扱いを解説します！ 非居住者とは 日本の所得税法上、非居住者とは、居住者（日本に住所があり、または現在まで引き続き1年以上居所がある個人）以外の個人をいいます。 非居住者は、日本国内で稼得した国内源泉所得のみ…
【国際相続】アメリカからの相続財産の相続税申告の計算方法
こんにちは！相続専門税理士の桑田です♪ 今回は、アメリカでご相続が起きた場合に、日本で行う相続税申告の計算方法について解説します。 ご相談者がいらしているので、一緒に聞いてみましょう！ 導入 私は日本に住んでいますが、アメリカに住む父が亡くなりました。日本の相続税の計算方法を教えてください。 アメリカに住む僕も、日本で何かすべきことは、ありますか？ 日米を跨ぐ相続税…
【事業承継の失敗事例４】会社に個人資産を貸して経営していると
会社は長男に、不動産は長女に残そう！ こんにちは、円満相続税理士法人の中岡です！ 事業承継の失敗事例シリーズの第4弾です。 今回は、会社に個人資産を貸している場合の事業承継について、取り上げます。 どういったリスクがあるのか、詳しく解説していきます。 ケース４ 家族構成 父、長男、長女の3人家族です。母は既に他界しています。 父は、もともと個人事業主として、小売業を営んでいま…
2023.10.04
【2024(令和6)年】タワマン節税改正！相続税専門の税理士がすべて解説
タワマン節税に規制が入ると聞いたのですが、具体的なことが分かりません… 令和6年1月1日以降、これまで問題視されていたタワマン節税が規制されることとなりました。今回はその規制の内容について、最新情報をもとに徹底的に解説していきますね！ 皆さんこんにちは。 大宮円満相続税理士法人、代表税理士の加藤です。 今回は、最近相続税の業界で話題となっている、タワマン節税の規制について、その改正…
【事業承継の失敗事例３】事業承継をした後の遺留分請求のリスク
息子と娘がもめないように遺言書も書いておこう こんにちは、円満相続税理士法人の中岡です！ 事業承継の失敗事例シリーズの第3弾です。 今回は、遺留分侵害額請求のリスクについて、取り上げます。 遺留分に配慮して遺言書を書いたはずが、なぜ失敗してしまうのか、詳しく解説していきます。 ケース３ 家族構成 父、長男、長女の3人家族です。母は既に他界しています。 父は、創業した会社のオー…
【相続税】騒音で土地の評価を減額できる？ポイントと具体例を事例で解説
自宅が線路沿いで、電車が通るたびに騒音に悩まされているのですが、相続税の評価額に反映することってできますか？ 一定の要件を満たせば、騒音による減額は可能ですよ！ 一定の要件ですか？ 規定では大まかなことしか記載していないので、今回は具体的な判断ポイントを、事例を参考にして紹介しますね！ 皆さんこんにちは。 大宮円満相続税理士法人、代表税理士の加藤です。 今回は騒音問題がある…
小規模企業共済返戻金の相続税の取扱いを徹底解説！
こんにちは、税理士の枡塚です。 小規模企業共済契約が相続税の節税対策に利用できると聞いたことがある方も多いのではないでしょうか？ 小規模企業共済において、死亡時に相続人が共済金を受け取る場合には、死亡退職金の扱いになって相続税の対象となりますが、「500万円×法定相続人の数」まで非課税となります。 ここでは、小規模企業共済による死亡共済金の受け取りと供に支給される過納掛金等の取り扱いについて…
自宅のリフォームで多額の贈与税？事例をもとに注意点を解説！
自宅をリフォームすると贈与税が発生するという話を聞いたのですが… 自分が持っている家を自分のお金でリフォームするときは、贈与税は発生しません！ただ、他の人が持っている建物をリフォームした場合、贈与税が発生する可能性があるのです。 他の人が持っている建物ですか？ 例えば、親が子供の建物をリフォームしてあげたり、その逆に、子供が親の建物をリフォームしてあげたり、なんてことが考えられます。 …
【相続税が100万円以上減額】小規模宅地等の特例の適用順序の重要性
https://www.youtube.com/watch?v=Mg02HKn4d24 小規模宅地等の特例を最大限活用したいのですが、何か良い方法はあるでしょうか？ 皆さんこんにちは。 大宮円満相続税理士法人、代表税理士の加藤です。 小規模宅地等の特例は、相続税の計算でも非常に大きな特例です。 しかしながら、この特例は「限度面積」と言って、適用できる面積に上限があります。 そのため、複数の不動産をお持ちの場合…
2023.09.20
平等にしたいのは手取り額？相続税額？ 「平等な相続」をとのご希望に寄り添った事例
https://www.youtube.com/watch?v=Mg02HKn4d24 もめたくないので、兄弟仲良く平等に分けたいんです? こうおっしゃる相続人の方は多いです。 しかし円満な相続にあたって、平等にしたいのは手取り額でしょうか？それとも相続税額でしょうか？ 平等に分けたい 一次相続でお父様が亡くなった際にご依頼をいただき、この度二次相続でお母様が亡くなられたことで再度ご依頼を受けました。相続人はA様とB様のご…
土地の評価に自信あり！相続税評価額を減額できた一例を紹介します
https://www.youtube.com/watch?v=3RFEvqcq79w こんにちは、税理士の枡塚です。 古くからの地主さんの中には、当然ながら不動産に興味を持っている方が多く、土地の相続税評価額の出し方を知っているという方が多くいらっしゃいます。 この土地は、路線価に面積をかけてだいたいこれくらいの相続税評価額になるはずだ。 と評価額を算出してくださっているケースもあります。 しかし！ 路線価とは、路線に…