現金の贈与はナゼ税務署にバレる？内縁の妻が追徴課税になった判例解説
多額の贈与をして、贈与税の申告をしないと税務署から指摘されると聞きます。なぜ贈与をしたことが税務署は分かるのでしょうか？ 税務署は銀行などの口座について目を光らせていますので、そこで贈与を認識する場合が多いです！ それでは現金の贈与はどうでしょうか？ 実は現金の贈与についても、ちょっとしたことから税務署は贈与を認識します。そこで今回は、現金を贈与した場合、税務署が何を根拠として贈与税…
【不動産管理会社で節税】否認されない管理料の目安は無い？判例で解説
相続対策で不動産管理会社を設立しようと思うのですが、管理料に気を付けないといけないと聞きます。実際、管理料はどのくらいが適正なのでしょうか？ 実は不動産管理会社の管理料については、これが適正、ということは決められていないのです。そこで大切になってくることが判例です。今回は管理料が争点となった判例を紹介し、その考え方について徹底解説します！ みなさんこんにちは。 大宮円満相続税理士…
【事業承継の失敗事例10】株価引き下げ対策に走りすぎて・・・
株価を引き下げられるだけ引き下げてから、承継しよう！ こんにちは、円満相続税理士法人の中岡です！ 事業承継の失敗事例シリーズの第10弾です。 今回は、株価引き下げ対策について、取り上げます。 株価の引き下げは、事業承継を考える上で、重要な要素の1つです。その方法について、ざっくり解説していきます。 ケース10 株主構成と株価 父は、創業した会社のオーナー社長で、会社の株式を1,000株…
法人オーナーの相続対策、簡易的な株価算定と役員借入金の整理策
法人オーナーです。相続対策をしたいのですが、個人財産は整理できていますが、株価評価などよく分かりません。 こんにちは、円満相続税理士法人の伊藤です！ 「相続対策はまず現状分析から」と言いますが、法人オーナー様の場合、個人資産（土地や預金）に加え、株式（評価額）や会社への貸付金（役員借入金）が相続財産となるため、相続財産の全体がよく分からないという相談を受けます 今回は、法人オーナー様に…
【60代以下の配偶者必見！】配偶者居住権は設定すべき？存続年数が長くなるときの注意点
こんにちは。税理士の松永陽子です。 夫婦に年齢の差があったり、年齢差がなくても夫婦の一方が比較的若いうちに亡くなられたりすると、残された配偶者の年齢もまだ若い場合があります。 このような場合、相続について気になることも多いでしょう。 なかでも注意する必要があることの1つが、配偶者居住権です。 配偶者居住権とは、夫婦の自宅を住む権利（居住権）とそれ以外の権利（所有権）とに分け、住む権利を配…
「著しく低い価額」は贈与税と所得税で違うので注意！判例で徹底解説
時価よりも低い金額で売買をすると、税金で問題になると聞いたのですが・・・ 確かに、時価よりも「著しく低い価額」で売買をすると、思いもよらない税金が発生するときがあります！ 「著しく低い価額」ですか？ この「著しく低い価額」とは、実は、贈与税と所得税で考え方が違うのです！そこで今回は、相続税と所得税の「著しく低い価額」の違いが問題となった判例を紹介しつつ、その内容を解説しますね！ …
申告も契約書もない生前贈与は成立している？税務署が負けた判例解説
過去に贈与したつもりのお金が、税務調査で贈与が成立していないと指摘されると聞いたのですが・・・ 確かに、税務調査では過去の贈与が成立しているか否かを確認される場合があります。今回は、贈与契約書も作成しておらず、贈与税の申告もしていなかった贈与が、裁判所に認められた判例を紹介しますので、ぜひ参考にしてください！ 皆さんこんにちは。 大宮円満相続税理士法人、代表税理士の加藤です。 …
簿記知識ゼロの専業主婦が妊娠・出産・育児しながら官報合格 私の税理士試験合格体験記(松永陽子)
こんにちは。税理士の松永陽子です。 こちらでは、簿記知識ゼロの専業主婦から官報合格を目指した、私の壮絶な（無謀な？）合格体験記を書かせていただいております。 ご興味があればぜひご一読ください♪ 動画版はこちらです↓ https://youtu.be/SgO3t1G7qtQ 30代からの税理士試験 簿記との出会い 私は税理士試験の勉強を30代になってから始めました。 当時は専業主婦でしたが何かできる仕事…
【危険】財産が分からないので相続税の申告をしない！は無申告加算税も
相続が発生したのですが、どんな財産があるのか分からないんです。相続税の申告は、財産の調査が終わってからやればいいでしょうか？ 相続税の申告は、原則として相続発生から10カ月以内に行わなければいけません。これは、財産の全容が分からない場合でも同じで、この期限を過ぎてしまうと、思いもよらないペナルティが発生してしまう危険があります！ 皆さんこんにちは。 大宮円満相続税理士法人、代表税理…
【土地の共有問題を無税で解決】共有物分割の特例を税理士が解説！
一つの土地を複数人で共有しているのですが、今後の管理の問題が心配です… そのような時は「共有物分割」という手続きを行うと、共有問題が解決できるかもしれません！ みなさんこんにちは。 大宮円満相続税理士法人、代表税理士の加藤です。 一つの土地を複数の人で共有をしていると、売却や運用をするときに問題になることがあります。 例えば、土地を所有している人の一人が音信不通の場合には…
不動産の売買契約中に相続発生！評価額は売買代金？原則と例外を解説！
売買契約中の不動産の相続税評価額は、不動産として評価するの？それとも売買代金？ 原則としては売買代金で評価をすることになるのですが、例外的に不動産の相続税評価額を採用した判例もあるのです。今回はこの論点を、分かりやすく解説していきます！ 皆さんこんにちは。 大宮円満相続税理士法人、代表税理士の加藤です。 今回は、不動産の売買契約中に相続が発生した場合の、相続税評価額の考え方につ…
【2024年】不動産を交換したときの所得税の特例を分かりやすく解説！
皆さんこんにちは。 大宮円満相続税理士法人、代表税理士の加藤です。 今回は、不動産などの固定資産を交換したときの所得税の特例について、要件や注意点などを、分かりやすく徹底的に解説していきます。 交換特例を使うことが出来れば、所得税の負担を大きく減らすことができますので、ぜひ参考にしていただければと思います。 不動産の交換とは？ 不動産の交換とは、次の例のように、Aさん…