投稿日：2023.10.24　最終更新日：2026.04.17

未請求の生命保険金は課税対象？非課税枠の適用の有無も徹底解説！

こんにちは、税理士の枡塚です。

生命保険金等は、自動的に支払いがされることはありません。受取人が請求をして、初めて支払いがされる仕組みです。

一方、保険に加入したことをご家族が知らない、昔に加入したことにより加入した本人でも契約があることを忘れているなど、生命保険契約の存在を家族が把握できないというケースは増加しています。

万が一のときにご家族がすぐに見つけられるよう、エンディングノート等に取引のある金融機関などと一緒に、契約している保険の種類と保険会社を一覧にしておくと良いでしょう。

この記事を書いた人

枡塚冴加

円満相続税理士法人税理士

大学在学中に税理士を目指し、25歳で官報合格。大手税理士法人山田＆パートナーズに入社し、年間30～40件の相続税申告に携わりました。丸6年間の実務経験を経て退社。地元関西に戻り、円満相続税理士法人に入社しました。現在も相続税申告を中心に業務に励んでいます！

保険金の請求には時効がある

保険金を請求しなかった場合、保険法において「これらを行使することができる時から3年間行使しないときは、時効によって消滅する」と定められています。

そのため、未請求の期間が3年を経過した場合には、それまで支払いをした保険料が無駄になってしまいます。

生命保険金の請求方法については、こちらで詳しく解説をしています♪

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生命保険金の非課税枠生命保険金を取得した際、その受取人が相続人である場合には「500万円×法定相続人の数」までは相続税を課税しないこととされています。この「500万円×法定相続人の数」で算出される金額を、「非課税枠」と呼びます。生命保険金と同時に受け取る金銭でも、すべてが非

保険金未請求の場合の相続税申告

保険契約に加入していたことが判明したものの、相続税申告までに請求することができなかった場合、当該生命保険金の取り扱いはどうなるでしょうか。

相続税法3条1項1号は、被相続人の死亡により相続人その他の者が生命保険契約の「保険金」を取得した場合におおいては、当該保険金受取人について、当該保険金のうち被相続人が負担した保険料の金額に相当する部分を、相続又は遺贈により取得したものとみなす、としています。

この「保険金」が何を指すかのかというものですが、保険金受取人は、生命保険契約に基づき、保険事故（被相続人の死亡）の発生により保険金請求権を原始取得することになります。同号のみなし相続財産は、この原始取得した保険金請求権も含みますので、実際に保険金受取人が保険金を請求しなかった場合でも、相続税の課税の対象となります。

未請求の場合であっても保険金額は、保険会社に確認すれば判明しますが、なんらかの理由により判明しない、あるいは確認ができない場合には、保険証書等に基づいて受取金額を見積もって申告することになるでしょう。

その後、実際に保険金を受け取った場合で、見積もって申告した保険金額とに差が生じた場合には、修正申告もしく更正の請求を行うことになります。

なお、見積額で申告をした場合であっても、生命保険金の非課税の適用は可能です。