【田園調布の相続税】路線価・小規模宅地・税務調査の注意点を税理士が解説
こんにちは、円満相続税理士法人の橘です。 私は独立開業する前の税理士法人では、田園調布エリアの相続税相談を担当していました。某銀行の田園調布支店での相続税セミナーもたくさんやっていました。 田園調布は言わずもがな、日本屈指の高級住宅街。ほとんどの方に相続税がかかるといっても過言ではありません。 田園調布の方々から、たくさんの相談に乗ってきた経験をもとに、田園調布の相続対策と、税務調査対策…
遺贈の仕方と債務控除には深い関係がある！わかりやすく解説します
生前中に自分の死後、「自身の財産を誰に、どのくらい渡すか」を意思表示しておく方法として、「遺言書」を残そうと考える方は多くいます。 ただし、その”書き方”によって、大きく税金が変わったり、場合によっては、法律的に意思とは少し異なる取扱いがされてしまうということがあります。 ここでは、亡くなった人が相続人以外の人に財産を残す場合の相続税計算上の債務控除に関する注意点を中心に解説していきます。 …
被相続人等の居住用宅地が複数ある場合の小規模宅地等の特例を解説
こんにちは、税理士の枡塚です。 小規模宅地等の特例とは、故人が所有していた土地のうち、一定の要件を満たしたものについては、相続税を計算する際、大幅な減額が認められる特例です。 制度の趣旨から要件まで、徹底的に解説していますので、こちらをご確認ください。 ここでは、居住用宅地について、わかりやすく解説をしていきます。 中には、居住用宅地を複数所有しているという方もいらっしゃいますが、そ…
自宅の相続 配偶者居住権と家族信託の活用検討
父が亡くなりました。相続人は母と私です。自宅は、同居の母が相続する予定ですが、将来、母が認知症で施設に入った場合、自宅の処分を含む管理が心配です。 こんにちは、円満相続税理士法人の伊藤です！ 「小規模宅地等の特例」が使える配偶者が自宅を相続するケースが多いと思いますが、２次相続まで考えて、自宅の取得方法を検討しましょう。また、認知症も心配ですよね。そのような場合に、活用を検討すべき制度…
遺留分侵害額請求における更正の請求・修正申告(期限後申告)
こんにちは。税理士の湯本 康平です。 将来の相続をめぐる争い(以下、争族(あらそうぞく)と呼びます。)の対策として、遺言書を作成される方も多いのではないでしょうか。 勿論、争族対策の一環として取り入れられることは大変すばらしいのですが、遺言を書いておけば全く問題ないかというと実はそうでもありません。 遺言を作成しても争いになってしまう原因の一つが『遺留分の侵害』です。 相続税申告において遺留…
【60代以下の配偶者必見！】配偶者居住権は設定すべき？存続年数が長くなるときの注意点
こんにちは。税理士の松永陽子です。 夫婦に年齢の差があったり、年齢差がなくても夫婦の一方が比較的若いうちに亡くなられたりすると、残された配偶者の年齢もまだ若い場合があります。 このような場合、相続について気になることも多いでしょう。 なかでも注意する必要があることの1つが、配偶者居住権です。 配偶者居住権とは、夫婦の自宅を住む権利（居住権）とそれ以外の権利（所有権）とに分け、住む権利を配…
【法律家必見】遺留分減殺請求と相続税申告のすべて！フローチャート付
遺留分減殺請求の問題があるときは、相続税申告はどのようにすれば良いでしょうか？請求をしている側も申告義務はありますか？ 遺留分減殺請求の問題があるときは、基本的にはその問題が無いものとして一旦相続税申告を行います。今回は、遺留分減殺請求と相続税の問題について、徹底的に解説しますね！ 皆さんこんにちは。 大宮円満相続税理士法人、代表税理士の加藤です。 今回は遺留分減殺請求の問題が…
相次相続控除の要件は？申告は不要？一問一答でわかりやすく解説
皆さんこんにちは。 大宮円満相続税理士法人、代表税理士の加藤です。 今回は相続税の相次相続控除について、一問一答形式で徹底的に解説をしていきます。 実は、相次相続控除は、深い論点や、間違いやすいポイントなどがあり、なんとなく適用をしてしまうと大きなミスにつながるかもしれません。 この記事をお読みいただければ、基本的から応用まで全てカバーできるようになりますので、ぜひ参考にし…
相続税寄付金控除(措置法70条)のすべて！ふるさと納税は節税になる？
相続財産を寄付した場合の取り扱いって色々複雑で、いまいち分からないのですが・・・ 今回は私が相続財産の寄付について、基本から注意点まで、すべて解説します。寄付を考えている方は、ぜひ最後までご覧ください！ 皆さんこんにちは。 大宮円満相続税理士法人、代表税理士の加藤です。 相続財産を寄付した場合、一定の要件を満たすと相続税が非課税となる特例があります。 そこで今回は、相続財…
【一問一答】相続税未成年者控除のすべて！要件？扶養義務者？未分割？
皆さんこんにちは。 大宮円満相続税理士法人、代表税理士の加藤です。 今回は相続税の未成年者控除について、頻繁にご質問をいただく事項を一問一答形式で解説していきます。 基本的な要件から、扶養義務者からの控除、未分割申告での適用可否など、網羅的に取り上げましたので、ぜひ参考にしてください！ ※相続人に未成年者がいる場合の相続手続きの動画解説はこちら 制限納税義務者の場合 Q：未…
【17の具体例】相続税障害者控除の扶養義務者や兄弟からの控除を解説
相続税の障害者控除は、扶養義務者からも差し引けると聞いたのですが、具体的にどのような場合に適用できるのでしょうか？ 障害者控除は無条件で差し引けるわけではありません。今回は具体例をもとに、差し引ける場合と、そうでない場合を解説しますね！ 皆さんこんにちは。 大宮円満相続税理士法人、代表税理士の加藤です。 相続税の障害者控除は一定の要件を満たすと、本人で控除しきれなかった部分を、扶養…
【要注意】配偶者居住権の相続税評価で間違いやすいポイント10選
皆さんこんにちは。 大宮円満相続税理士法人、代表税理士の加藤です。 今回は、配偶者居住権の計算で間違いやすいポイントを解説していきます。 配偶者居住権の計算は細かい論点が多く、間違えてしまうと税務署から指摘がされてしまう可能性もあります。 配偶者居住権の計算をする際は、今回ご紹介する論点を間違えないように注意してください。 なお、配偶者居住権の基本的な考え方は次の記事に記載さ…