〒107-0062東京都港区南青山一丁目2番6号 ラティス青山スクエア2F(青山一丁目駅徒歩1分)
大阪事務所10月OPEN!北区梅田2-2-2ヒルトンプラザウエストオフィスタワー18階

【成功事例②】
実家はまだ売るな!不動産売却は相続税対策が肝

大田 貴広

【この記事の執筆者】

相続税申告100件以上、相続不動産の売却でお困りの方1,000人以上のお客様を担当してきた相続専門の税理士。大手税理士事務所で勤めてきた経験とディズニーランドで鍛えた人当たりの良さで多くのお客様からの支持を得ている。

詳しいプロフィールはこちら

こんにちは!税理士の大田です。

 

今回も成功事例編という事で、私が実際に携わったお客様の事例を用いて不動産売却手法について解説させていただきます♪

 

このように不動産売却に関して様々な話をブログやYOUTUBEで情報発信していますので、あわせて確認してみてください!

 

 

今回解説させていただく事例は、

 

「子供が親御さんと一緒に暮らしているご家族」に読んでいただけると非常にためになる内容となっていますので是非最後までご覧ください。

 

 

ということで中身に入ってまいります。

 

まずご相談者はこのような状況でした。

 

 

【事例】親子が同居しているケース

まず、ご相談者様の状況をご説明いたします。

このように、お父さんが亡くなられた後に、お母さんと息子さんが一緒に暮らしているというご家族でした。

 

そして今回、「息子さんがお母さんと「同居」していること」が非常に大きなポイントになってきます!

 

 

ご相談に来られた息子さんは、

「お母さんが老人ホームに移り住むと家に残るのは自分だけになるのでそれだったら会社の近くにでも引っ越そうかな」という風に考えていました。

小規模宅地等の特例とは?

この売却の仕方は果たして正しいのでしょうか。

 

ここで、今回のお客様の解決策を考える上で外せない特例があります!

 

それは・・・

小規模宅地等の特例

です。

 

この特例は一言でいうと「亡くなった人が自宅として使用していた土地については、配偶者か同居親族であれば、8割引きの金額で相続していいですよ」という特例です!

 

 

このご家族で考えてみますと、8割引きということは、

 

8,000万円の評価の土地が1,600万円まで

 

要は6,400万円下がるという事になります!

 

相続税の税率が20-30%程の方であれば、税金が1,000万円から2,000万円ほど下がるという事になりますね!

 

 

小規模宅地等の特例の特例については他のブログで解説していますので、合わせてこちらも確認してみてください。

小規模宅地等の特例とはなんぞや?

自宅の土地は80%割引で相続ができる、小規模宅地等の特例をご存知でしょうか?この特例が使えるか使えないかで相続税は何千万と変わることがあります。この特例を使うための条件は、配偶者か同居している親族が自宅を相続することです。小規模宅地等の特例を基本的なことからわかりやすく解説しました。

息子さんの想定通りに進めると・・・

息子の想定通りいくとどうなるか・・・

マイホームの売却の特例3,000万円控除&軽減税率)」

使えます!

 

お母さんはマイホームに住んでいるもしく直近まで住んでいた人となるためこの特例は使うことが出来ます。

 

 

「マイホームの売却の特例(3,000万円控除&軽減税率)」が分からない方は、成功事例①で解説していますのでこちらをご覧ください。

実家は今すぐ売却せよ!

お子様方は既に親元を離れ、それぞれにご家庭をもうけられてるようなご家族においてはどのようなタイミングで不動産を売却するのが有利となるのでしょうか!?実際のお客様の事例を用いて特例など詳細に解説させていただきました!

一方で

小規模宅地等の特例については使えません!

 

なぜなら、小規模宅地等の特例はあくまで土地で相続した場合に使える特例ですので、実家を売却して無くなってしまったあとではもう使えないということになります。

 

お母さんが自宅を所有していない場合は使えないです。

 

 

 

ということで使えない場合の税金計算はこちら・・・

なんと、所得税・住民税、相続税とで合わせて2,478万円かかってしまいます・・・

 

これでは相続財産の4分の1を税金で持っていかれてしまう事となります。

 

そこで弊社は次のようなご提案をしました。

円満相続税理士法人のご提案

要は、売却するタイミングを相続の前にするのではなく「相続した後に売りましょう!」ということですね!

 

これによって小規模宅地等の特例を使うことができます!

お母さんの自宅を同居している親族が相続するとこの特例の条件を満たすことになります。

 

また当然「マイホームの売却の特例(3,000万円控除&軽減税率)」についても使えます!

実家を相続した息子さんは元々同居していましたので、お母さんが亡くなった後もその実家に住んでいます。

息子さんはマイホームに住んでいるもしく直近まで住んでいた人となるためこの特例を使うことが出来ます。

 

 

こうすると税金は、次のように変わりました!

まとめ

 という事でいかがでしたでしょうか。

今回は同居している親子の事例をご紹介させていただきました!

1億円程の遺産規模同居している親子については相続後のタイミングで売却していただくと有利になる可能性が非常に高いです。

 

不動産の売却はタイミング1つでものすごい大きく税金が変わるというのをお分かりいただけたのではないでしょうか。

弊社では、このようにお客様に喜んでいただける付加価値の高い仕事ができるように努めています!

 

お客様の中でもし

 

もう少し細かい計算の中身について質問したい!

 

現状の概算の税金がどうなるかを知りたい!

 

自分の場合の適切な売却タイミングはいつなのかを知りたい!

 

という方がいらっしゃるのであれば、

 

相続不動産売却セミナー&個別相談会

 

 

を定期的に開催しておりますので、是非ともご参加ください!

 

詳細は下のページでご確認ください!

この記事も読まれています

自宅は早く売れ!相続後には使えない3000万特別控除とは

不動産を売った時の税金をわかりやすく解説しました

相続後3年10ヶ月以内に売却した場合の取得費加算の特例とは

 

【セミナー情報も更新中】

LINE@はこちら

【メルマガ】楽しく相続税を学ぶ会【LINE@】

税制改正などの最新情報をタイムリーに配信中!さらに今なら下記のプレゼントを進呈中♪※登録無料です

  1. 会員限定相続セミナーご招待
  2. 実際にあった相続失敗事例集
  3. 贈与契約書のひな型
  4. 贈与税が簡単に計算できるエクセル
  5. 今話題の配偶者居住権を簡単に計算できるエクセル

メルマガ登録はこちら

※メルマガとLINE@は違う情報を配信しています!両方ともご登録頂ければ嬉しいです!

【東京・大阪】円満相続塾【10月開講】

相続のプロを目指すあなたに!3ヶ月で実践的な相続実務を学べる塾を開講します♪

相続税に強い税理士を選ぶための5つのポイント

相続税は、担当する税理士の腕と経験によって何倍にも変わる恐ろしい税金です。費用や報酬だけで税理士を選ぶのではなく、実力を見極める5つの判断基準を解説しました。慎重に税理士を選びたい人だけご覧ください。

【初回面談無料】相続税申告のお問い合わせはこちら

面談のご予約や、サービス内容の問い合わせはいつでもお気軽にご連絡ください。

※ご予約なしでの税務相談は受け付けておりません。
※相続発生前の生前対策の無料相談は行っておりません。
(生前対策のご相談料 2万円(税抜)/1時間)

ご相談者専用ダイヤル 晴れ・福福

0120-80-2929

お電話対応可能時間: 

平日 9:00〜21:00

土曜 9:00~18:00

YouTubeによる情報発信を頑張っております♪チャンネル登録していただけると大変うれしいです!※チャンネル登録とは、お気に入り登録のようなもので、完全無料です(新着動画の通知がきます)。左上の丸い写真のアイコンを押すと、チャンネル登録ボタンがでてきますので、ぽちっとお願いします!

【メルマガ&LINE@】
(無料です♪)

税制改正などの最新情報をタイムリーに配信中!さらに今なら下記のプレゼントを進呈中♪
1会員限定セミナーご招待
2実際にあった相続失敗事例集
3贈与契約書のひな型
4贈与税がわかるエクセルシート
5【改正】配偶者居住権を簡単に計算できるエクセルシート

※メルマガとLINE@は違う内容を配信しますので、両方ご登録頂ければ嬉しいです(^^)

【8月28日】
相続法改正セミナー
【上級編】懇親会あり
残り2名

※未公開ノウハウ「相続法改正【上級編】テキスト」贈呈中♪

民法のうち相続について書かれている「相続法」が40年ぶりに大きく改正されました!あなたの頭に、最新の相続法を刷り込みます。

【8月29日】
残り1社限定
~経営者向け~
新事業承継税制セミナー

※3社様限定で、事業承継税制について徹底解説します!遺留分対策、名義株対策、株価対策もお話します

【希望者のみ】個別面談あり
(貴社の状況に合わせたお話が可能です)

【8月31日】残り2名!
相続不動産売却セミナー

 「相続する不動産の売却を考えているけれども、どのようにしたら税金が一番安く済むんだろう」「そもそも不動産を売却した時にはどれくらい税金がかかるのだろう」と疑問をお持ちの方にうってつけのセミナーです!数百万、数千万円手取り額の変わる不動産売却手法をお伝えします!

【円満相続塾】
東京・大阪開催
10月開講募集開始

相続のプロを目指すあなたに!3ヶ月で実践的な相続実務を学べる塾を開講します♪ 

YouTubeで解説してほしい
テーマを募集しています

知りたい情報に関するキーワードを入力してください↓

サイドメニュー