円満相続税理士法人

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中級編ブログ

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賃貸不動産法人化の3つの節税メリット

個人で賃貸不動産を持った方が得なのか、株式会社などの法人として賃貸不動産を持った方が得なのか?個人の資産を法人化した会社のことを、資産管理会社と言います。資産管理会社を設立するメリットは3つあります。①所得税と法人税の税率差効果②所得分散効果③相続税の上昇抑制効果です。イラストを使いながらわかりやすく解説いたします!

資産管理会社の3つのタイプとは

資産管理会社を活用した所得税・相続税対策には、管理料方式とサブリース方式、物件売却方式の3種類があります。手軽にはじめたいという人や、効果を大きく享受したい人など、必要に応じて方法を変えていく必要があります。イラストを使いながらわかりやすく解説しました!

生命保険の受取人は配偶者より子供した方が得

生命保険は、法定相続人の人数×500万まで相続税が非課税になります。そんなことは知っているよ!という人、多いと思いますが、生命保険の受取人を誰にするかによって、非常に得する場合と損する場合があるのは知っていますか?一番得をするのは子供、二番目は配偶者、孫を受取人にする生命保険は最悪です

法人契約の生命保険に節税の効果は一切ない

法人で契約する生命保険に法人税を減らす効果はありません!法人税の支払いを将来に先送りにする効果があるだけです。役員の退職金と相殺すれば節税になるというのも嘘です。あれは数字のマジックです。生命保険業界を敵に回すことになるでしょうけど、マジックの種明かしをしていきます!

【平成30年改正】家なき子特例とはなんぞや?

平成30年4月1日から、小規模宅地等の特例のうち、いわゆる家なき子特例の要件が大幅に税制改正されることが決まりました。家なき子特例について基礎的なところから、細かい要件、平成30年税制改正の内容、実際に申告する際の添付書類などについて解説していきます♪

広大地&地積規模の大きな宅地とは何ぞや?

払い過ぎた相続税は5年以内であれば税務署から返してもらえます。何故、相続税を払い過ぎてしまうのか。最大の理由は広大地評価です。この広大地を巡るトラブルが多すぎたので、平成30年1月より広大地は廃止され、地積規模の大きな宅地の評価が新設されました♪日本一わかりやすく解説いたします!

医療法人の出資持分とは何ぞや?

医療法人には、出資持分ありと出資持分なしというタイプがあります。平成29年10月から、持分を放棄する時にかかる贈与税が緩和される改正がありました。そもそも出資持分とは何ぞや?という人に日本一わかりやすく解説します。

相続後3年10ヶ月以内の取得費加算の特例とは?

財産を相続したら3年10ヶ月以内に売却すると所得税の特例が使えます!ただ、この特例が使えるのは相続税を支払った人だけです。よくやりがちな間違いとして、この特例は夫婦間で相続しても・・・・

不動産の購入金額がわからないと大変なことに?

相続した不動産を売却した時の税金の計算方法をご存知ですか?亡くなった人がいくらでその不動産を購入したかが不明の場合には、とんでもなく高額な税金が請求されます。不動産の売買契約書は必ず残しておきましょう!

相続後には使えない3000万の特別控除とは?

自宅を売る前には必ず相続税に強い税理士に相談してください。自宅を売却するタイミングを間違えると、所得税だけでなく将来の相続税がとんでもなく高額になることがありますよ!まずは3000万円の特別控除から解説していきます♪

平成30年に改正される事業承継税制とは?

平成30年に事業承継税制が大幅に要件緩和されそうですね!しかし、そもそもこの制度ってどんな制度なの?という人のために日本一わかりやすく解説しました。雇用8割要件がなくなると使う人増えるでしょうね~

贈与税の時効は6年間?名義財産には時効なし

贈与税の時効は原則6年、悪質な場合7年です。しかし、そう簡単に贈与税の時効が成立するわけではありません。名義財産と認定された場合には、そもそも贈与はなかったものとして時効のカウントも始まりません。つまり何十年でも遡って課税されるのです!贈与税の時効について解説しました。

海外財産や外国人にも日本の相続税はかかるの?

平成29年4月1日に、海外財産や外国人に対する相続税の取扱いが改正され、5年から10年ルールとなりました!家族全員で海外移住して、10年経過しないと日本の相続税から逃げることができなくなりました。海外財産や外国人にどのように相続税がかかるか解説しました。

認知症対策の家族信託をわかりやすく解説

めちゃくちゃ難しい!!と評判の家族信託を、小学生でもわかるくらい優しく解説しました。認知症への備えとして家族信託は非常に効果を発揮しますが、あまり知られていないデメリットもあるので、注意が必要です・・・

遺産の寄附は、遺言があると相続税が非課税に?

遺産を寄附する際に、遺言書でその意思を残しておく場合には相続税は課税されません。一方で口頭でその意思を伝えているような場合には課税されてしまいます。寄附に纏わる税制をイラスト使いながら優しく解説しました。

住宅取得資金の贈与はまだするな!

住宅取得資金の贈与は700万円まで非課税です。相続税対策上も非常に良い制度ですが、子供に住宅を買わせると、将来の相続税が跳ね上がることもあります。住宅取得資金の贈与税の特例をデメリットや注意点を中心に解説しました。

相続税の税務調査のポイントまとめ

相続税の税務調査は約4人に1人が選ばれます。さらに、追徴課税となる確率は82%です!そんな恐ろしい税務調査ですが、実は問題になることは決まっているのです。何が問題になるか、そしてその対策を解説しました。

贈与税は払った方が得!相続税より安いんだから

贈与税の税率は高いと思われていますが、実は全然違うんです!相続税の税率に比べれば、贈与税の税率の方が圧倒的にお得なんです。110万の生前贈与よりも贈与税を払ってたくさん贈与していきましょー

111万円の贈与は税務調査を誘発する??

110万をあえて超させる111万や120万の生前贈与は、税務署に対して「私は申告もして税金も払って、ちゃんとした形でお金を受け取っていますよー」とアピールするために行います。ただこれが裏目にでるケースが非常に多いんです!その理由を解説しました。

老人ホームに入ると相続税が激増??

有料老人ホームに入居すると相続税が激増する恐れがあります。その原因は小規模宅地等の特例という、自宅は8割引きで相続ができるという特例が使えなくなるからなんです。今回は老人ホームと小規模宅地等の特例の関係をイラストを使いながら解説しました♪

相続税が安くなる二世帯住宅と高くなる二世帯住宅

平成26年1月より、中で行き来のできない二世帯住宅でも小規模宅地等の特例が使えるようになりました。しかし!区分所有登記がされている場合には特例対象外とされ、結果として多くの二世帯ユーザーが何千万も割高の相続税を払うことになりました!その仕組みと対策を、図とイラストを用いてわかりやすく解説しました。

貸倒損失で事業承継対策しましょう

回収できない貸付金は債務免除通知を送って貸倒損失として処理するべし!でも、頑張れば回収できるのに安易に債務免除すると寄付金として経費に認められないから注意!不良債権をBSから外して株価対策をしよう!

税務調査が省略される書面添付制度とは?

書面添付制度という制度があるのを知っていますか?この制度を利用すると、税務調査が行われる可能性が、ぐーんと少なくなります。ただし、税理士にとっては懲戒処分になるリスクがあるので、あまり教えたがらず、なかなか普及していない制度です。そんな書面添付制度について解説しました。

婚姻20年の配偶者控除は使うと損しまっせ

婚姻期間20年の贈与税の配偶者控除の特例は、実は使うと損する可能性が高いんですよね。なぜ、不利になるのか詳しく解説しました、またお得に使うためにはどうすればよいのかも、あわせて解説しました。

固定資産税の還付請求のやりかた教えます

固定資産税って、ちょくちょく間違えているってご存知ですか?見るべきポイントさえ知っていれば、誰でもその間違いを見つけることができます。間違いを見つけたら市区町村に交渉にいくのですが、その際のポイントなどをまとめました。

名義株の対策しないまま事業承継しちゃだめです

名義株式というものをご存知ですか?会社の創業者が相続税の負担を少なくしようとして、こっそり自分の株式を、家族の名義にすり替えちゃうのです。これ、税務署の人にばれると税務調査で大変なことになるんですよ!

孫を養子にすると相続税は減るけど・・・

孫を養子縁組すると相続税はガクンと減ります。しかし、明らかな節税目的と認定された場合には孫養子は認められません。また、場合によっては養子縁組をすると相続税が跳ね上がることもあるので、養子縁組をする際は慎重な判断が必要ですよ!

不動産を相続するとDMが届きますよ

不動産を相続するとダイレクトメールが送られてくることがあります。受け取った方からすると、「なんでうちに相続があったこと知ってるの?どこから情報漏れてんだ?」と大変心配される方がたくさんいらっしゃいます。どのようにしてDMを送り付けているのか、その構造を解説しました。(平成29年1月23日)

教育資金贈与はまだするな!

教育資金の贈与は、特例を使わなくても、昔から非課税です。ややこしい特例を使うよりも、そのまま渡してあげた方が良いこともあります。教育資金の贈与について、イラストを使いながら分かりやすく解説しました。

相続税の2割加算とはなんぞや

相続税は相続する人によって税額が2割加算されることがあります。制度の基礎を知って頂くと共に、どのような対策をとるべきか図を使いながら解説しました。

相続税の連帯納付義務を拒否した場合の差押え

相続税の支払いは一蓮托生です。一人でも税金を払わない人がいれば、その支払いは別の相続人に迫られます。キチンと税金を払っている人からすれば納得いきません。連帯納付義務を拒否した場合、最終的に誰の財産が差押えされるのかをまとめました。(平成29年1月16日)

税金や借金の肩代りには贈与が課されます

税金や借金を肩代わりさせると贈与税が課税されることがあります。親子間の資金の貸し借りには十分注意!親族間の貸し借りに贈与税を課されないための対策を解説しました。(平成29年1月16日)

税理士試験に合格する人のマインド

税理士試験に限らず、国家試験に合格するために必要なマインドをお伝えします。多少辛口ですが、本気で合格したい人には是非読んでいただきたいと思います。

良質な勉強時間を確保するための4つの断捨離

私は23歳で税理士試験に官報合格しました。税理士試験に合格するコツは良質な勉強時間をいかに確保するかです。良質な勉強時間を確保するために私が実践した断捨離をご紹介します。

税理士試験に合格したかったら直前模試の範囲表は見ずに捨てろ

税理士試験の本番で一番難しいのは、理論の項目出しを正確にできるかどうかです。何が出題されるかわかっている模試で良い点がとれても意味ないですよ。本試験では範囲表ないのだから。今すぐ範囲表は丸めて捨てちゃいましょう。

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無料相談やりません!私達が有料相談にこだわる2つの想い

私達、円満相続税理士法人では、相続発生前の生前対策のご相談は、初回面談から1時間当たり2万1600円のご相談料を頂戴しております。無料相談とせず、有料の相談にしているのには、この仕事に懸ける熱い想いがあるからです!

相続税に強い税理士を選ぶための5つのポイント

相続税は、担当する税理士の腕と経験によって何倍にも変わる恐ろしい税金です。費用や報酬だけで税理士を選ぶのではなく、実力を見極める5つの判断基準を解説しました。慎重に税理士を選びたい人だけご覧ください。

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